COMENTARIOS PRACTICOS AL REGIMEN FISCAL DE EMPRESAS CONSTRUCTORAS 2017

Ediciones Fiscales ISEF
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COMENTARIOS PRÁCTICOS AL RÉGIMEN FISCAL DE LAS EMPRESAS CONSTRUTORAS: En esta obra se estudia lo referente a las constructoras con base en la Ley del ISR y del  IVA, así como las generalidades que observemos en el Código Fiscal de la Federació.

Contenido:

 

INTRODUCCION

ABREVIATURAS

CAPITULO I. CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
1. Generalidades.

CAPITULO II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
1. Personas morales lucrativas.
1.1. Acumulación del ingreso.
1.1.1. Tratamiento de los ingresos en general.
1.1.2. Tratamiento de los anticipos.
1.2. Deducciones autorizadas.
1.2.1. Costo de lo vendido.
– Adquisición de materias primas.
– Mano de obra.
– Gastos indirectos.
1.2.2. Conceptos deducibles conflictivos más comunes.
– Requisitos de los comprobantes (artículo 29-A CFF).
– Respecto a compra de materiales.
-  Respecto a nómina.
– Respecto a honorarios.
– Respecto a combustibles y lubricantes.
– Respecto a viáticos y gastos de viaje.
– Respecto a permisos y pago de derechos.
– Respecto a importación de materiales.
– Respecto a estimaciones.
– A través de mediación mercantil.
– En relación con donativos.
1.2.3. Conceptos no deducibles más comunes (artículo 28 LISR).
– Mención en forma general de cada uno.
1.2.4. Aplicación del costo de lo vendido.
1.3. Determinación del impuesto sobre la renta del ejercicio.
1.4. Determinación del impuesto sobre la renta en los pagos provisionales.
1.5. Ajustes a los pagos provisionales.

CAPITULO III. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. Conceptos exentos.
2. Conceptos gravados.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

EJEMPLOS PARA 2017

BIBLIOGRAFIA

HEMEROGRAFIA

REFERENCIAS ELECTRONICAS

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About the author

Licenciado en Contaduría y Derecho, catedrático a nivel licenciatura y posgrado.

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Additional Information

Publisher
Ediciones Fiscales ISEF
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Pages
108
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ISBN
9786074068955
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Language
Spanish
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Genres
Business & Economics / Corporate Finance / Venture Capital
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Content Protection
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L.C. Antonio Luna Guerra
ESTUDIO PRÁCTICO DEL RÉGIMEN FISCAL DEL AUTOTRANSPORTE FEDERAL Y LOCAL: Este libro presenta el tratamiento fiscal de ambos sectores; autotransporte federal y local para el ejercicio fiscal; tanto de la LISR y el LIVA, así como aspectos básicos en materia del Código Fiscal de la Federación, además presenta casos prácticos.   

Contenido:

INDICE

INTRODUCCION

PARTE I. REGIMEN FISCAL DEL AUTOTRANSPORTE FEDERAL

CAPITULO I. CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
1. Inscripciones al RFC.
2. Avisos al RFC.
3. Responsabilidad solidaria (artículo 26 CFF).
4. Comprobantes digitales  2017.
5. Dictamen de estados financieros (artículo 32-A CFF).
6. Fechas de presentación del dictamen (artículo 32-A CFF).
7. Otras.
7.1. En materia de devoluciones.
7.2. Presunción de ingresos.
7.3. Visitas domiciliarias.
7.4. Infracciones y delitos.
7.5. Sanciones relativas a los autotransportistas.
7.6. Buzón tributario  y contabilidad electrónica

CAPITULO II. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
1. Personas morales.
1.1. Cálculo del ISR anual.
1.2. Cálculo del ISR en pagos provisionales.
1.3. Ingresos acumulables.
1.3.1. Con base en la LISR.
1.3.2. Con base en facilidades administrativas.
1.4. Deducciones autorizadas.
1.4.1. Con base en la LISR (artículo 123 LISR).
1.4.2. Con base en facilidades administrativas.
1.5. Requisitos de las deducciones.
1.6. Otras obligaciones fiscales.

CAPITULO III. LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. Actos o actividades a los que son sujetos.
2. Actos o actividades exentos.
2.1. Coordinados.

PARTE II. REGIMEN FISCAL DEL AUTOTRANSPORTE LOCAL

CAPITULO IV. CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
1. Inscripciones al RFC.
2. Avisos al RFC.
3. Responsabilidad solidaria (artículo 26 CFF).
4. Comprobantes fiscales (artículo 29-A CFF).
5. Contabilidad electrónica, buzón tributario, opción de dictamen e informativa anual.
6. Otras.
6.1. Infracciones y delitos.
6.2. En materia de devoluciones.
6.3. Presunción de ingresos y delito de defraudación fiscal.
6.4. Visitas domiciliarias.
6.5. Sanciones relativas a los autotransportistas.
7. Ley del Impuesto Sobre la Renta.
7.1. Personas morales.
7.1.1. Cálculo del ISR anual.
7.1.2. Cálculo del ISR en pagos provisionales.
7.1.3. Ingresos acumulables.
7.1.4. Deducciones autorizadas.
7.1.5. Requisitos de las deducciones.
7.2. Personas físicas.
7.2.1. Cálculo del ISR anual.
7.2.2. Cálculo del ISR en pagos provisionales.
7.2.3. Ingresos acumulables.
7.2.4. Deducciones autorizadas.
7.2.5. Requisitos de las deducciones.
7.3. Otras obligaciones fiscales.
8. Ley del Impuesto al Valor Agregado.
8.1. Actos o actividades a los que son sujetos.
8.2. Actos o actividades exentos.
9. Coordinados.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

 BIBLIOGRAFIA

L.C. Antonio Luna Guerra
En esta obra el lector encontrará información sobre la constitución de la SOCIEDADES POR ACCIONES SIMPLIFICADAS, obligaciones que deba reportar, conflictos y problemas que pudieran surgir al momento en que se pretenda optar por esta nueva alternativa de sociedad mercantil de carácter unipersonal o colectiva. 

INTRODUCCION

PROLOGO

ABREVIATURAS

PRIMERA PARTE. LAS NUEVAS SAS
I. Concepto de sociedades de acciones simplificadas
II. Tratamiento general
III. Capital, accionistas, sistema electrónico, estatutos, acciones, representación social y fedatario público
IV. Nombre o denominación, inscripción en la Secretaría de Economía y Registro Público
V. Actas de asamblea ordinarias y extraordinarias, responsabilidad de sus socios
VI. Monto de ingresos y de activos, fondo de reserva, distribución de las utilidades, su transformación, liquidación, disolución, fusión o escisión y firma electrónica
VII. Ventajas y desventajas respecto a las demás sociedades mercantiles

SEGUNDA PARTE. EL NUEVO REGIMEN DE PERSONAS MORALES EN ISR
I. Quiénes tributan en este régimen
II. Quiénes no tributan en este régimen
III. Ingresos acumulables
IV. Deducciones autorizadas
V. Requisitos de las deducciones
VI. No deducibles
VII. Inversiones
VIII. Compras en lugar del costo de lo vendido
IX. Pérdidas fiscales pendientes de amortizar
X. Participación de los trabajadores en las utilidades
XI. Pagos provisionales
XII. Impuesto sobre la renta anual
XIII. Pago de dividendos o utilidades
XIV. Obligaciones
XV. Abandono del régimen
XVI. Otras obligaciones del Código Fiscal de la Federación
XVII. Impuesto al valor agregado

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFIA

L.C. Antonio Luna Guerra
Conozca todos los elementos para cumplir en tiempo y forma con las obligaciones fiscales del fideicomiso. 

 

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

ANEXO

BIBLIOGRAFIA

HEMEROGRAFIA

 

L.C. Antonio Luna Guerra
Esta obra ESTUDIO PRÁCTICO DEL RÉGIMEN FISCAL DE DIVDENDOS PAGADOS POR PERSONAS MORALES nos presenta los aspectos fiscales y otros requisitos de los  dividendos  entre sus accionistas y socios, así como en su participación en el capital de la sociedad.   

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. CONCEPTOS

1. Concepto de dividendo.

2. Concepto de utilidad.

 

CAPITULO II. ASPECTO LEGAL

1. Acciones, partes sociales y participaciones.

2. Tipos de sociedades mercantiles.

3. Capital variable de las sociedades.

4. Reducción de capital.

5. Acreedores de la sociedad.

6. Cómo se representan las acciones.

7. Acciones ordinarias y de voto limitado.

8. Acciones especiales.

9. Valor nominal de las acciones.

10. Distribución de utilidades y de capital social.

11. Importe exhibido del capital que ampara las acciones.

12. Copropietarios de las acciones.

13. Intereses generados por las acciones.

14. Registro de las acciones por parte de la sociedad anónima.

15. Reembolso de capital social.

 

CAPITULO III. CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

1. Actualización de la CUFIN.

2. Concepto de utilidad fiscal neta.

3. Utilidad fiscal neta negativa (UFIN negativa)

4. Modificación del resultado fiscal y de la UFIN

5. CUFIN en fusión y escisión

6. Dividendos o utilidades percibidas.

7. Reembolsos.

8. Dividendos o utilidades pagados.

 

CAPITULO IV. INGRESOS POR DIVIDENDOS PARA PERSONAS FISICAS (ARTICULO 140 LISR)

1. Impuesto sobre la renta por concepto de dividendos pagados por personas morales (artículo 10 LISR)

2. Retención del 10%.

 

CAPITULO V. REDUCCION DE CAPITAL (ARTICULO 78 LISR)

 

CAPITULO VI. FACTORES APLICABLES

 

CAPITULO VII. CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION

1. Artículos transitorios 2002.

2. Artículos transitorios 2003.

3. Dividendos o utilidades en la Resolución Miscelánea 2017.

 

CAPITULO VIII. DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TITULO V LISR

 

CAPITULO IX. GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES

1. Efectos de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta.

2. Casos prácticos dividendos y utilidades distribuidas.

 

CAPITULO X. REMANENTES DE LO QUE FUE LA CUFINRE EN 2000 Y 2001

CONCLUSIONES Y COMENTARIOS FINALES

BIBLIOGRAFIA

HEMEROGRAFIA

L.C. Antonio Luna Guerra
Este libro, RÉGIMEN FISCAL DE LAS ACTIVIDADES AGROPECUARIAS, muestra de manera práctica el trato especial y diferente a nivel interno como externo que tiene el régimen de actividades agropecuarias con los demás contribuyentes de actividades comerciales o industriales, e incluye también las actividades silvícolas y pesqueras, para poder llevar a cabo un adecuado esquema de los tributos en México. 

Contenido:

 

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. DEFINICIONES

1. Actividades agrícolas

2. Actividades ganaderas

3. Actividades pesqueras

4. Actividades silvícolas

5. Sociedades cooperativas

6. Empresas integradoras

7. Coordinado

8. Nuevas empresas integradoras

 

CAPITULO II. PERSONAS MORALES

1. Personas morales

1.1. Obligaciones

1.2. Pago provisional de la persona moral

1.3. Reducción del ISR al 30% (artículo 74 LISR)

1.4. Reducción del 30% del ISR para Personas morales integrantes de otras personas morales en pagos provisionales

1.5. Disminución de salarios mínimos

1.6. Opción de determinación de pagos provisionales de las personas morales con base en el Reglamento de la LISR

1.7. Disminución de pérdidas fiscales generadas por su actividad

1.8. Ingresos acumulables

1.9. Momento de acumulación

1.10. Deducciones autorizadas

1.11. Deducción de inversiones

1.12. Requisitos de las deducciones

1.13. Gastos e inversiones no deducibles

1.14. Gastos comunes de integrantes de personas morales del sector primario

1.15. Obligaciones

1.16. Pago definitivo del ISR al 30%

1.17. Empresas integradoras formadas hasta 2013

1.18. Facilidades administrativas

1.19. Opción al régimen de incorporación fiscal

1.20. Deducción inmediata de inversiones

1.21. Pago de la PTU

2. Personas físicas

2.1. Opción al régimen de incorporación fiscal

2.2. Obligaciones como persona física

2.3. Deducción de terrenos en sector primario

2.4. Facilidades administrativas

2.5. Algunas consideraciones en materia de personas morales del sector primario

2.6. Algunas consideraciones en materia de personas físicas

 

CAPITULO III. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. Tasa

 

CAPITULO IV. OTROS

1. Salidas opcionales

2. Condonación de adeudos fiscales

 

BIBLIOGRAFIA

L.C. Antonio Luna Guerra
ESTUDIO PRÁCTICO DEL RÉGIMEN FISCAL DEL AUTOTRANSPORTE FEDERAL Y LOCAL: Este libro presenta el tratamiento fiscal de ambos sectores; autotransporte federal y local para el ejercicio fiscal; tanto de la LISR y el LIVA, así como aspectos básicos en materia del Código Fiscal de la Federación, además presenta casos prácticos.   

Contenido:

INDICE

INTRODUCCION

PARTE I. REGIMEN FISCAL DEL AUTOTRANSPORTE FEDERAL

CAPITULO I. CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
1. Inscripciones al RFC.
2. Avisos al RFC.
3. Responsabilidad solidaria (artículo 26 CFF).
4. Comprobantes digitales  2017.
5. Dictamen de estados financieros (artículo 32-A CFF).
6. Fechas de presentación del dictamen (artículo 32-A CFF).
7. Otras.
7.1. En materia de devoluciones.
7.2. Presunción de ingresos.
7.3. Visitas domiciliarias.
7.4. Infracciones y delitos.
7.5. Sanciones relativas a los autotransportistas.
7.6. Buzón tributario  y contabilidad electrónica

CAPITULO II. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
1. Personas morales.
1.1. Cálculo del ISR anual.
1.2. Cálculo del ISR en pagos provisionales.
1.3. Ingresos acumulables.
1.3.1. Con base en la LISR.
1.3.2. Con base en facilidades administrativas.
1.4. Deducciones autorizadas.
1.4.1. Con base en la LISR (artículo 123 LISR).
1.4.2. Con base en facilidades administrativas.
1.5. Requisitos de las deducciones.
1.6. Otras obligaciones fiscales.

CAPITULO III. LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. Actos o actividades a los que son sujetos.
2. Actos o actividades exentos.
2.1. Coordinados.

PARTE II. REGIMEN FISCAL DEL AUTOTRANSPORTE LOCAL

CAPITULO IV. CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
1. Inscripciones al RFC.
2. Avisos al RFC.
3. Responsabilidad solidaria (artículo 26 CFF).
4. Comprobantes fiscales (artículo 29-A CFF).
5. Contabilidad electrónica, buzón tributario, opción de dictamen e informativa anual.
6. Otras.
6.1. Infracciones y delitos.
6.2. En materia de devoluciones.
6.3. Presunción de ingresos y delito de defraudación fiscal.
6.4. Visitas domiciliarias.
6.5. Sanciones relativas a los autotransportistas.
7. Ley del Impuesto Sobre la Renta.
7.1. Personas morales.
7.1.1. Cálculo del ISR anual.
7.1.2. Cálculo del ISR en pagos provisionales.
7.1.3. Ingresos acumulables.
7.1.4. Deducciones autorizadas.
7.1.5. Requisitos de las deducciones.
7.2. Personas físicas.
7.2.1. Cálculo del ISR anual.
7.2.2. Cálculo del ISR en pagos provisionales.
7.2.3. Ingresos acumulables.
7.2.4. Deducciones autorizadas.
7.2.5. Requisitos de las deducciones.
7.3. Otras obligaciones fiscales.
8. Ley del Impuesto al Valor Agregado.
8.1. Actos o actividades a los que son sujetos.
8.2. Actos o actividades exentos.
9. Coordinados.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

 BIBLIOGRAFIA

L.C. Antonio Luna Guerra
Este libro, RÉGIMEN FISCAL DE LAS ACTIVIDADES AGROPECUARIAS, muestra de manera práctica el trato especial y diferente a nivel interno como externo que tiene el régimen de actividades agropecuarias con los demás contribuyentes de actividades comerciales o industriales, e incluye también las actividades silvícolas y pesqueras, para poder llevar a cabo un adecuado esquema de los tributos en México. 

Contenido:

 

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. DEFINICIONES

1. Actividades agrícolas

2. Actividades ganaderas

3. Actividades pesqueras

4. Actividades silvícolas

5. Sociedades cooperativas

6. Empresas integradoras

7. Coordinado

8. Nuevas empresas integradoras

 

CAPITULO II. PERSONAS MORALES

1. Personas morales

1.1. Obligaciones

1.2. Pago provisional de la persona moral

1.3. Reducción del ISR al 30% (artículo 74 LISR)

1.4. Reducción del 30% del ISR para Personas morales integrantes de otras personas morales en pagos provisionales

1.5. Disminución de salarios mínimos

1.6. Opción de determinación de pagos provisionales de las personas morales con base en el Reglamento de la LISR

1.7. Disminución de pérdidas fiscales generadas por su actividad

1.8. Ingresos acumulables

1.9. Momento de acumulación

1.10. Deducciones autorizadas

1.11. Deducción de inversiones

1.12. Requisitos de las deducciones

1.13. Gastos e inversiones no deducibles

1.14. Gastos comunes de integrantes de personas morales del sector primario

1.15. Obligaciones

1.16. Pago definitivo del ISR al 30%

1.17. Empresas integradoras formadas hasta 2013

1.18. Facilidades administrativas

1.19. Opción al régimen de incorporación fiscal

1.20. Deducción inmediata de inversiones

1.21. Pago de la PTU

2. Personas físicas

2.1. Opción al régimen de incorporación fiscal

2.2. Obligaciones como persona física

2.3. Deducción de terrenos en sector primario

2.4. Facilidades administrativas

2.5. Algunas consideraciones en materia de personas morales del sector primario

2.6. Algunas consideraciones en materia de personas físicas

 

CAPITULO III. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. Tasa

 

CAPITULO IV. OTROS

1. Salidas opcionales

2. Condonación de adeudos fiscales

 

BIBLIOGRAFIA

L.C. Antonio Luna Guerra
 La obra CASOS PRÁCTICOS DEL ISR PARA PERSONAS FÍSICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES te mostrará de forma práctica si eres una persona que recibe un ingreso por cualquiera de estas actividades: refaccionaria, ferretería, minisúper, tiendas de abarrotes, bar, cantina, cocina económica, cafetería, restaurant, imprenta, taller mecánico, actividad ganadera, agrícola, pesca, silvícola, entre otras,  como  pagar impuestos como persona física con actividad empresarial. 

Contenido:

 

INTRODUCCION

 

Estructura de la Ley del Impuesto Sobre la Renta

 

CAPITULO I. REGIMEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, SILVICOLAS Y PESQUERAS; Y DE LOS COORDINADOS

1. Quiénes podrán tributar en este régimen.

2. Cómo determinan su impuesto sobre la renta.

3. Ingresos acumulables (artículos 100 y 101 LISR).

4. Momento de acumulación del ingreso (artículo 102 LISR).

5. Deducciones autorizadas (artículo 103 LISR).

5.1. Deducción de inversiones (artículo 104 LISR).

5.2. Requisitos de las deducciones (artículo 105 LISR).

6. Otras deducciones.

6.1. Gastos e inversiones no deducibles (artículo 103 LISR).

6.2. Disminución de 40 salarios mínimos (artículo 74 LISR).

6.3. Disminución de las pérdidas fiscales (artículo 109 LISR).

6.4. Ejemplo de pérdidas considerando 2017.

6.4.1. Actualización.

6.5. Cálculo de la PTU (artículo 109 LISR).

7. Pagos provisionales (artículo 106 LISR).

8. Opción de presentar dichos pagos en forma semestral.

8.1. Disminución de la base del impuesto sobre la renta.

 

CAPITULO II. CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN EL REGIMEN GENERAL DE LEY PARA PERSONAS FISICAS Y PROFESIONALES

1. Impuesto sobre la renta (artículo 109 LISR).

2. Utilidad gravable.

3. Utilidad fiscal.

4. Pérdidas fiscales (artículo 109 LISR).

5. Pagos provisionales (artículo 106 LISR).

6. Ingresos por actividades empresariales y profesionales (artículo 100 LISR).

6.1. Ingresos preponderantes.

6.2. Utilidad en el país de un residente en el extranjero.

7. Momento de acumulación (artículo 102 LISR).

7.1. Ingresos por condonación, quita o remisión.

7.2. En exportación.

8. Deducciones autorizadas (artículo 103 LISR).

9. Requisitos de las deducciones (artículo 105 LISR).

9.1. Deducción de inversiones (artículo 104 LISR).

9.1.1. Porcentaje por ejercicio (artículo 31 LISR).

9.1.2. Factor de actualización.

9.1.3. Monto original de la inversión.

9.1.4. Enajenación de las inversiones.

9.1.5. Definición de inversiones (artículo 32 LISR).

9.1.6. Por cientos máximos autorizados (artículo 33 LISR).

9.1.7. Por cientos máximos en activo fijo (artículo 40 LISR).

9.1.8. Reglas para la deducción de inversiones (artículo 36 LISR).

9.1.9. Pérdida de bienes por caso fortuito (artículo 37 LISR).

9.1.10. Reinversión de la cantidad recuperada en la pérdida de bienes.

9.1.11. MOI en contratos de arrendamiento financiero (artículo 38 LISR).

9.1.12. Opciones terminales en el contrato de arrendamiento financiero.

9.2. Otras deducciones.

9.3. Reservas de pensiones y antigüedad (artículo 29 LISR).

10. No deducibles (artículos 29 y 103 LISR).

11. Participación de los trabajadores en las utilidades (PTU) (artículo 109 LISR).

12. Ingresos en forma esporádica de profesionistas (artículo 107 LISR).

13. Contabilidad simplificada y deducción de inversiones a los profesionistas.

14. Otras obligaciones (artículo 110 LISR).

 

CAPITULO III. REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL (ARTICULOS 111 A 113)

1. ¿Quiénes tributan en el régimen de incorporación fiscal?

2. ¿Cómo determinan su ISR?

 

CAPITULO IV. OTROS

1. Dividendos fiscales (artículo 140 LISR).

2. ISR sobre dividendos.

3. Enajenación de acciones (artículos 22 y 23 LISR).

4. Reducción de capital (artículo 78 LISR).

5. Copropiedad (artículo 92 LISR).

5.1. Definición de copropiedad según el Código Civil.

5.2. Definición de copropiedad según el diccionario de la lengua española.

5.3. ¿Qué ocurre con la copropiedad respecto al régimen simplificado?

5.4. Impuesto al valor agregado.

6. Asociación en participación.

7. Cuenta de Capital de Aportación (CUCA).

8. Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).

9. Utilidad Fiscal Neta (UFIN).

10. Empresas integradoras creadas de 1993 a 2013.

11. Casos prácticos.

12. Medios de defensa que puedan utilizar los contribuyentes. Ley de Lavado de Dinero y Declaración Informativa de Operaciones relevantes.

 

BIBLIOGRAFIA

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

Estructura de la Ley del Impuesto Sobre la Renta

 

CAPITULO I. REGIMEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, SILVICOLAS Y PESQUERAS; Y DE LOS COORDINADOS

1. Quiénes podrán tributar en este régimen.

2. Cómo determinan su impuesto sobre la renta.

3. Ingresos acumulables (artículos 100 y 101 LISR).

4. Momento de acumulación del ingreso (artículo 102 LISR).

5. Deducciones autorizadas (artículo 103 LISR).

5.1. Deducción de inversiones (artículo 104 LISR).

5.2. Requisitos de las deducciones (artículo 105 LISR).

6. Otras deducciones.

6.1. Gastos e inversiones no deducibles (artículo 103 LISR).

6.2. Disminución de 40 salarios mínimos (artículo 74 LISR).

6.3. Disminución de las pérdidas fiscales (artículo 109 LISR).

6.4. Ejemplo de pérdidas considerando 2017.

6.4.1. Actualización.

6.5. Cálculo de la PTU (artículo 109 LISR).

7. Pagos provisionales (artículo 106 LISR).

8. Opción de presentar dichos pagos en forma semestral.

8.1. Disminución de la base del impuesto sobre la renta.

 

CAPITULO II. CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN EL REGIMEN GENERAL DE LEY PARA PERSONAS FISICAS Y PROFESIONALES

1. Impuesto sobre la renta (artículo 109 LISR).

2. Utilidad gravable.

3. Utilidad fiscal.

4. Pérdidas fiscales (artículo 109 LISR).

5. Pagos provisionales (artículo 106 LISR).

6. Ingresos por actividades empresariales y profesionales (artículo 100 LISR).

6.1. Ingresos preponderantes.

6.2. Utilidad en el país de un residente en el extranjero.

7. Momento de acumulación (artículo 102 LISR).

7.1. Ingresos por condonación, quita o remisión.

7.2. En exportación.

8. Deducciones autorizadas (artículo 103 LISR).

9. Requisitos de las deducciones (artículo 105 LISR).

9.1. Deducción de inversiones (artículo 104 LISR).

9.1.1. Porcentaje por ejercicio (artículo 31 LISR).

9.1.2. Factor de actualización.

9.1.3. Monto original de la inversión.

9.1.4. Enajenación de las inversiones.

9.1.5. Definición de inversiones (artículo 32 LISR).

9.1.6. Por cientos máximos autorizados (artículo 33 LISR).

9.1.7. Por cientos máximos en activo fijo (artículo 40 LISR).

9.1.8. Reglas para la deducción de inversiones (artículo 36 LISR).

9.1.9. Pérdida de bienes por caso fortuito (artículo 37 LISR).

9.1.10. Reinversión de la cantidad recuperada en la pérdida de bienes.

9.1.11. MOI en contratos de arrendamiento financiero (artículo 38 LISR).

9.1.12. Opciones terminales en el contrato de arrendamiento financiero.

9.2. Otras deducciones.

9.3. Reservas de pensiones y antigüedad (artículo 29 LISR).

10. No deducibles (artículos 29 y 103 LISR).

11. Participación de los trabajadores en las utilidades (PTU) (artículo 109 LISR).

12. Ingresos en forma esporádica de profesionistas (artículo 107 LISR).

13. Contabilidad simplificada y deducción de inversiones a los profesionistas.

14. Otras obligaciones (artículo 110 LISR).

 

CAPITULO III. REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL (ARTICULOS 111 A 113)

1. ¿Quiénes tributan en el régimen de incorporación fiscal?

2. ¿Cómo determinan su ISR?

 

CAPITULO IV. OTROS

1. Dividendos fiscales (artículo 140 LISR).

2. ISR sobre dividendos.

3. Enajenación de acciones (artículos 22 y 23 LISR).

4. Reducción de capital (artículo 78 LISR).

5. Copropiedad (artículo 92 LISR).

5.1. Definición de copropiedad según el Código Civil.

5.2. Definición de copropiedad según el diccionario de la lengua española.

5.3. ¿Qué ocurre con la copropiedad respecto al régimen simplificado?

5.4. Impuesto al valor agregado.

6. Asociación en participación.

7. Cuenta de Capital de Aportación (CUCA).

8. Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).

9. Utilidad Fiscal Neta (UFIN).

10. Empresas integradoras creadas de 1993 a 2013.

11. Casos prácticos.

12. Medios de defensa que puedan utilizar los contribuyentes. Ley de Lavado de Dinero y Declaración Informativa de Operaciones relevantes.

 

BIBLIOGRAFIA

HEMEROGRAFIA

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