COMENTARIOS PRACTICOS AL REGIMEN FISCAL DE EMPRESAS CONSTRUCTORAS 2017

Ediciones Fiscales ISEF
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COMENTARIOS PRÁCTICOS AL RÉGIMEN FISCAL DE LAS EMPRESAS CONSTRUTORAS: En esta obra se estudia lo referente a las constructoras con base en la Ley del ISR y del  IVA, así como las generalidades que observemos en el Código Fiscal de la Federació.

Contenido:

 

INTRODUCCION

ABREVIATURAS

CAPITULO I. CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
1. Generalidades.

CAPITULO II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
1. Personas morales lucrativas.
1.1. Acumulación del ingreso.
1.1.1. Tratamiento de los ingresos en general.
1.1.2. Tratamiento de los anticipos.
1.2. Deducciones autorizadas.
1.2.1. Costo de lo vendido.
– Adquisición de materias primas.
– Mano de obra.
– Gastos indirectos.
1.2.2. Conceptos deducibles conflictivos más comunes.
– Requisitos de los comprobantes (artículo 29-A CFF).
– Respecto a compra de materiales.
-  Respecto a nómina.
– Respecto a honorarios.
– Respecto a combustibles y lubricantes.
– Respecto a viáticos y gastos de viaje.
– Respecto a permisos y pago de derechos.
– Respecto a importación de materiales.
– Respecto a estimaciones.
– A través de mediación mercantil.
– En relación con donativos.
1.2.3. Conceptos no deducibles más comunes (artículo 28 LISR).
– Mención en forma general de cada uno.
1.2.4. Aplicación del costo de lo vendido.
1.3. Determinación del impuesto sobre la renta del ejercicio.
1.4. Determinación del impuesto sobre la renta en los pagos provisionales.
1.5. Ajustes a los pagos provisionales.

CAPITULO III. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. Conceptos exentos.
2. Conceptos gravados.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

EJEMPLOS PARA 2017

BIBLIOGRAFIA

HEMEROGRAFIA

REFERENCIAS ELECTRONICAS

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About the author

Licenciado en Contaduría y Derecho, catedrático a nivel licenciatura y posgrado.

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Additional Information

Publisher
Ediciones Fiscales ISEF
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Pages
108
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ISBN
9786074068955
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Language
Spanish
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Genres
Business & Economics / Corporate Finance / Venture Capital
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Content Protection
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Conozca todos los elementos para cumplir en tiempo y forma con las obligaciones fiscales del fideicomiso. 

 

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

 

ANEXO

 

BIBLIOGRAFIA

 

HEMEROGRAFIA

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. ASPECTO LEGAL DEL FIDEICOMISO

1. Fideicomitente

2. Fiduciario

3. Fideicomisario

4. Bienes afectos al fideicomiso

5. Constitución del fideicomiso

6. Extinción del fideicomiso

7. Varias formas de constituir el fideicomiso

 

CAPITULO II. ASPECTO FISCAL DEL FIDEICOMISO

1. Código Fiscal de la Federación

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

1.1. Disposiciones generales

1.2. La LISR menciona qué se entiende por personas morales

1.3. Fideicomiso en personas físicas

3. Ley del Impuesto al Valor Agregado

4. Ley del Seguro Social

5. En la Resolución Miscelánea

6. Ejemplos de contratos en fideicomisos

7. Diversos tipos de aplicación del fideicomiso en materia fiscal y financiera

ANEXO

BIBLIOGRAFIA

HEMEROGRAFIA

 

Este libro, RÉGIMEN FISCAL DE LAS ACTIVIDADES AGROPECUARIAS, muestra de manera práctica el trato especial y diferente a nivel interno como externo que tiene el régimen de actividades agropecuarias con los demás contribuyentes de actividades comerciales o industriales, e incluye también las actividades silvícolas y pesqueras, para poder llevar a cabo un adecuado esquema de los tributos en México. 

Contenido:

 

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. DEFINICIONES

1. Actividades agrícolas

2. Actividades ganaderas

3. Actividades pesqueras

4. Actividades silvícolas

5. Sociedades cooperativas

6. Empresas integradoras

7. Coordinado

8. Nuevas empresas integradoras

 

CAPITULO II. PERSONAS MORALES

1. Personas morales

1.1. Obligaciones

1.2. Pago provisional de la persona moral

1.3. Reducción del ISR al 30% (artículo 74 LISR)

1.4. Reducción del 30% del ISR para Personas morales integrantes de otras personas morales en pagos provisionales

1.5. Disminución de salarios mínimos

1.6. Opción de determinación de pagos provisionales de las personas morales con base en el Reglamento de la LISR

1.7. Disminución de pérdidas fiscales generadas por su actividad

1.8. Ingresos acumulables

1.9. Momento de acumulación

1.10. Deducciones autorizadas

1.11. Deducción de inversiones

1.12. Requisitos de las deducciones

1.13. Gastos e inversiones no deducibles

1.14. Gastos comunes de integrantes de personas morales del sector primario

1.15. Obligaciones

1.16. Pago definitivo del ISR al 30%

1.17. Empresas integradoras formadas hasta 2013

1.18. Facilidades administrativas

1.19. Opción al régimen de incorporación fiscal

1.20. Deducción inmediata de inversiones

1.21. Pago de la PTU

2. Personas físicas

2.1. Opción al régimen de incorporación fiscal

2.2. Obligaciones como persona física

2.3. Deducción de terrenos en sector primario

2.4. Facilidades administrativas

2.5. Algunas consideraciones en materia de personas morales del sector primario

2.6. Algunas consideraciones en materia de personas físicas

 

CAPITULO III. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. Tasa

 

CAPITULO IV. OTROS

1. Salidas opcionales

2. Condonación de adeudos fiscales

 

BIBLIOGRAFIA

La mejor recopilación de leyes fiscales en versión económica, con casos prácticos y justo las leyes que tú necesitas.  

Contenido:

Fisco Agenda 2017

1ª, SECCIÓN

- Abreviaturas.
- Índice Temático.
- Ley del Impuesto Sobre la Renta Correlacionada.
- Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. 

2ª. SECCIÓN

- Ley del Impuesto al Valor Agregado Correlacionada
- Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.
- Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios Correlacionada
- Reglamento de la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios

 3ª. SECCIÓN

- Código Fiscal de la Federación Correlacionado
- Reglamento del Código Fiscal de la Federación. 

4ª. SECCIÓN

- Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.
- Ley de Ingresos de la Federación.
- Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.
- Ley del Servicio de Administración Tributaria.
- Ley de Ayuda Alimentaría para los Trabajadores.
- Reglamento de la Ley de Ayuda Alimentaría para los Trabajadores.
- Principales Disposiciones Relacionadas con CFF, ISR y Otras Disposiciones.

  *Costo Porcentual Promedio de Captación 1992 al 2014.
  *Tabla del Índice Nacional de Precios al Consumidor
  *Tipo de Cambio para Solventar Obligaciones Denominadas en Moneda Extranjera Pagaderas en la República Mexicana 2014.
  *Salarios Mínimos.
  *Resolución del H. Consejo de Representantes de la Quinta Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas.
  *Decreto que Compila Diversos Beneficios Fiscales y Establece Medidas de Simplificación Administrativa.
  *Acuerdo por el que se Emiten Las Reglas Generales para la Aplicación del Estímulo Fiscal a Proyectos de Inversión en la Producción Teatral Nacional.
  *Decreto por el que se Otorgan Estímulos para Promover la Incorporación a la Seguridad Social.
  *Decreto por el que se Otorgan Beneficios Fiscales a quienes Tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal.

5a. SECCIÓN

-Casos Prácticos

Esta obra, ESTUDIO INTEGRAL DE LA NÓMINA, muestra el panorama general más común en la mayoría de las empresas de México, conjuntando experiencias reales con el estudio de las leyes que afectan a la nómina y solo en cuanto a lo que afecta a ese tema. Está dirigido a todas las empresas que manejan una nómina, a los comisionados o interesados en el tema y sobre todo a estudiantes que en alcín momento de su carrera profesional, desean ocupar alguna de las posiciones que les competa el tema.

Contenido:

 

INDICE
PROLOGO A LA PRIMERA EDICION
PROLOGO A LA PRESENTE EDICION
INTRODUCCION 
ABREVIATURAS

CAPITULO 1. GENERALIDADES
1.1. Concepto de nómina.
1.2. Tipos de nómina.
1.3. Entorno del proceso de nómina.
1.4. El proceso de nómina: dónde empieza y dónde termina.
1.5. Procedimiento administrativo para elaborarla.
1.6. A quiénes se debe incluir en la nómina.

CAPITULO 2. DATOS DE LA EMPRESA
2.1. Información básica.
2.2. Necesidad de políticas de pago, descuentos y prestaciones.
2.3. Obligaciones legales y fiscales.
2.4. Prohibiciones a patrones.
2.5. Ejemplos de calendarios de pago.

CAPITULO 3. DATOS DE LOS EMPLEADOS
3.1. Información básica.
3.1.1. Datos de identificación.
3.1.2. Datos de ubicación.
3.1.3. Datos para pago.
3.1.4. Fechas.
3.1.5. Otros.

CAPITULO 4. CONCEPTOS DE PAGO, DE DESCUENTO, DE BASES, DE PROVISIONES Y OTROS
4.1. Información básica.
4.2. Importancia de la prioridad de cálculo.
4.3. Importancia de su contabilización.
4.4. Catálogo de conceptos.
4.4.1. Importancia del catálogo de conceptos.
4.4.2. Estructura y clasificación.
4.4.3. Catálogo base

CAPITULO 5. SALARIO DIARIO INTEGRADO (SDI)
5.1. Integración salarial.
5.1.1. Integración para Infonavit.
5.1.2. Integración para seguro social.
5.2. Salario diario integrado (SDI).
5.2.1. Cálculo de factores de la parte fija del salario.
5.2.2. Cálculo de la parte variable del salario.
5.3. Salario base de cotización (SBC).
5.4. Topes a salario base de cotización.
5.5. Ejemplos de cálculo del salario diario integrado.
5.6. Avisos de alta, baja y cambio (ABC) ante el SS.
5.6.1. Formularios impresos autorizados.
5.6.2. Sistema DISPMAG.
5.6.3. Sistema IMSS desde su empresa (directo con el IMSS).
5.6.4. Sistema IMSS desde su empresa (vía internet).
5.6.5. La Firma Electrónica Avanzada (e.firma) ante el IMSS.
5.6.6. Sistema de pago referenciado (SIPARE)
5.7. Aumentos de sueldo: individuales, masivos y retroactivos.
5.8. Archivos históricos.

CAPITULO 6. POLITICAS DE PAGO, DESCUENTO Y PRESTACIONES
6.1. Sueldos y salarios.
6.2. Vacaciones.
6.3. Prima de vacaciones.
6.4. Aguinaldo o gratificación.
6.5. Faltas.
6.6. Incapacidades.
6.7. Provisión para pago de vacaciones y prima vacacional.
6.8. Provisión para pago de aguinaldos o gratificaciones.
6.9. Tiempo extra.
6.10. Fondo y caja de ahorro.
6.11. Participación de los trabajadores en las utilidades (PTU).
6.12. Jubilaciones, pensiones y haberes de retiro.
6.13. Comisiones.
6.14. Suplencias y derramas.
6.15. Día festivo trabajado.
6.16. Día de descanso trabajado.
6.17. Prima dominical.
6.18. Incentivos por asistencia y puntualidad.
6.19. Viáticos y otros similares.
6.20. Compensaciones y otros similares.
6.21. Pagos de previsión social.
6.22. Ingresos por adquisición de títulos valor.
6.23. Honorarios asimilables.
6.24. Indemnización por contingencia sanitaria
6.25. Pensión alimenticia.
6.26. Descuentos sindicales.
6.27. Descuento Infonacot.
6.28. Descuento préstamos de Infonavit.
6.29. Descuentos por préstamos a terceros.
6.30. Descuentos por daños a empresa.
6.31. Descuentos por préstamos y anticipos de empresa.
6.32. Préstamo por sobregiro.
6.33. Ajuste por redondeo.

CAPITULO 7. FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES
7.1. Finiquitos.
7.2. Liquidaciones.
7.2.1. Integración del salario para efectos de liquidación.
7.2.2. Gratificación por separación.
7.2.3. Salarios caídos.
7.2.4. Indemnización 3 meses.
7.2.5. Indemnización 20 días por año.
7.2.6. Prima de antigüedad.
7.2.7. Comentarios finales sobre liquidaciones.
7.2.8. Indemnización exenta.
7.3. Cálculo del ISR anual en liquidaciones.

CAPITULO 8. PROVISION IMPUESTO SOBRE NOMINAS
8.1. Fundamentos legales.
8.2. Integración de la base.
8.3. Exenciones y reducciones del impuesto.

CAPITULO 9. CUOTAS OBRERO PATRONALES SS
9.1. Fundamentación.
9.2. Cuotas por ramo de riesgo.
9.3. Base máxima de cotización.
9.4. Topes y días base de cotización.
9.5. Cálculo de las cuotas.
9.6. Cuotas obreras SS.
9.7. Cuotas patronales SS.
9.8. Provisión aportaciones Infonavit.
9.9. Cuotas obreras pagadas por la empresa.
9.10. Percepciones excedentes a topes legales SS.
9.10.1. Base percepciones fijas SS.
9.10.2. Base percepciones variables SS.
9.10.3. Cálculo de percepciones excedentes a topes legales.
9.11. Presentación y pago de las determinaciones.

CAPITULO 10. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
10.1. Antecedentes.
10.1.1. Fundamentación.
10.1.2. Reformas de los últimos años.
10.2. Determinación del ingreso gravable.
10.2.1. Ingreso gravable en percepciones normales.
10.2.1.1. Base percepciones gravables ISR.
10.2.1.2. Base percepciones exentas ISR.
10.2.2. Ingreso gravable en percepciones periódicas de jubilación.
10.2.3. Ingreso gravable en pago único de jubilación.
10.2.4. Ingreso gravable en pagos al término de la relación laboral.
10.3. Reglamentación del cálculo de los pagos provisionales.
10.3.1. Pagos provisionales en percepciones normales.
10.3.2. Pagos provisionales en percepciones periódicas de jubilación.
10.3.3. Pago provisional en pago único de jubilación.
10.3.4. Pago provisional en pagos al término de la relación laboral.
10.4. Reglamentación del cálculo del impuesto anual
10.4.1. Constancias de percepciones e impuestos retenidos recibidas de otras empresas
10.4.2. Casos en que no se hace cálculo del impuesto anual
10.4.3. Cálculo del impuesto anual
10.4.4. Ejemplo del cálculo anual
10.4.5. Ejemplos de resultados del cálculo por el ajuste anual.
10.5. Expedición de comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI) como recibos de nómina.
10.5.1. Antecedentes.
10.5.2. Procedimiento.
10.5.3. Requisitos que debe reunir el CFDI.
10.5.4. Los recibos de nómina tradicionales
10.6. Obligaciones de los contribuyentes.
10.7. Obligaciones de los patrones.
10.8. Un camino diferente: cálculo del pago provisional mensualizando o anualizando la percepción.
10.9. Tarifas y tablas ISR y de subsidio para el empleo.
10.10. Comentarios en relación con el diseño de las tarifas.

CAPITULO 11. RESUMEN DE INTEGRACION DE LAS BASES DE ACUMULACION

CAPITULO 12. INFORMACION ACUMULADA DE CONCEPTOS
12.1. Información que se debe guardar.
12.2. Plazo para guardar la información.
12.3. Traspaso de un empleado de una nómina a otra.
12.4. Integridad de los acumulados.

CAPITULO 13. CONTABILIZACION DE LA NOMINA
13.1. Generalidades.
13.2. Catálogo de cuentas.
13.3. Las llaves contables y su uso.
13.4. Guía contabilizadora.
13.5. Ejemplo de pólizas de diario.

CAPITULO 14. CONTROL DE VACACIONES
14.1. Estados de cuenta.
14.2. Reporte de vacaciones pendientes.
14.3. Reporte de programación de vacaciones pendientes.
14.4. Constancia de disfrute de vacaciones.
14.5. Cédula de pasivo de vacaciones.

CAPITULO 15. CONTROL DE CAJA Y FONDO DE AHORRO
15.1. Estados de cuenta.
15.2. Autorización de préstamos.
15.3. Reparto de intereses.
15.4. Reporte de control de adeudos.

CAPITULO 16. CONTROL DE ADEUDOS
16.1. Estados de cuenta.
16.2. Autorización de préstamos.
16.3. Reporte de control de adeudos.

CAPITULO 17. SISTEMA UNICO DE AUTODETERMINACION (SUA)
17.1. ¿Qué es el SUA?
17.2. Mantenimiento a datos del patrón.
17.3. Mantenimiento a datos del trabajador.
17.4. Mantenimiento de datos afiliatorios.
17.5. Mantenimiento de movimientos e incidencias.
17.6. Cálculos del sistema.
17.7. Reportes.
17.8. Proceso de confronta.
17.9. Determinación de la prima de riesgo de trabajo.
17.10. Gráficas.
17.11. Utilerías.

CAPITULO 18. INFORMACION A TERCEROS
18.1. Por pago de nómina a través de instituciones bancarias.
18.2. Por pago de prestaciones con vales.
18.3. Por administración del fondo de ahorro en una institución bancaria.

CAPITULO 19. PARTICIPACION DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES
19.1. Fundamentación.
19.2. Determinación del porcentaje de la participación.
19.3. Determinación del importe de la participación.
19.4. Derechos de los trabajadores para objetar las cifras de las declaraciones.
19.5. Forma de distribuir la participación.
19.6. Determinación de días y salario base.
19.7. Normas adicionales para la distribución de la participación.
19.8. En qué momento debe pagarse.
19.9. Comisión de representantes de los trabajadores y del patrón.
19.10. Empresas exceptuadas del reparto.
19.11. Ejemplo de cédula del trabajo para el reparto.
19.12. Retenciones permitidas sobre los pagos de PTU.
19.13. Otras consideraciones.

CAPITULO 20. CALCULO DE LA PRIMA DE RIESGO DE TRABAJO
20.1. Fundamentación.
20.2. Autodeterminación de la prima de riesgo.
20.3. Fórmula para cálculo de la prima de riesgo.
20.4. Cálculo de días cotizados.
20.5 Determinación de los casos de riesgo de trabajo a considerar.
20.6. Incapacidades permanentes, parciales y totales y defunciones.
20.7. Ejemplo del cálculo.
20.8. Declaración anual ante el IMSS.

CAPITULO 21. REPORTES
21.1. Tarjetas para reloj checador.
21.2. Credenciales.
21.3. Kárdex.
21.4. Pre-nómina para codificación.
21.5. Nómina de pago.
21.6. Recibos de pago.
21.6.1. Recibos de nómina normal.
21.6.2. Recibos de nómina de gratificaciones.
21.6.3. Recibos de nómina de despensa.
21.6.4. Recibos de nómina de PTU.
21.6.5. Recibos de nómina de devolución del fondo de ahorro.
21.6.6. Recibos de nómina de finiquito y/o liquidación.
21.7. Resumen por departamento.
21.8. Resumen por concepto.
21.9. Resumen por forma de pago.
21.10. Póliza de diario de nómina.
21.11. Póliza de diario de provisiones.
21.12. Catálogos de empleados.
21.13. Histórico de sueldos.
21.14. Catálogo de conceptos.
21.15. Reporte de acumulados.

CAPITULO 22. DECLARACIONES ANUALES Y CONSTANCIA DE PERCEPCIONES E IMPUESTOS RETENIDOS

BIBLIOGRAFIA
HEMEROGRAFIA
REFERENCIAS ELECTRONICAS
INVITACION

Este libro, RÉGIMEN FISCAL DE LAS ACTIVIDADES AGROPECUARIAS, muestra de manera práctica el trato especial y diferente a nivel interno como externo que tiene el régimen de actividades agropecuarias con los demás contribuyentes de actividades comerciales o industriales, e incluye también las actividades silvícolas y pesqueras, para poder llevar a cabo un adecuado esquema de los tributos en México. 

Contenido:

 

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. DEFINICIONES

1. Actividades agrícolas

2. Actividades ganaderas

3. Actividades pesqueras

4. Actividades silvícolas

5. Sociedades cooperativas

6. Empresas integradoras

7. Coordinado

8. Nuevas empresas integradoras

 

CAPITULO II. PERSONAS MORALES

1. Personas morales

1.1. Obligaciones

1.2. Pago provisional de la persona moral

1.3. Reducción del ISR al 30% (artículo 74 LISR)

1.4. Reducción del 30% del ISR para Personas morales integrantes de otras personas morales en pagos provisionales

1.5. Disminución de salarios mínimos

1.6. Opción de determinación de pagos provisionales de las personas morales con base en el Reglamento de la LISR

1.7. Disminución de pérdidas fiscales generadas por su actividad

1.8. Ingresos acumulables

1.9. Momento de acumulación

1.10. Deducciones autorizadas

1.11. Deducción de inversiones

1.12. Requisitos de las deducciones

1.13. Gastos e inversiones no deducibles

1.14. Gastos comunes de integrantes de personas morales del sector primario

1.15. Obligaciones

1.16. Pago definitivo del ISR al 30%

1.17. Empresas integradoras formadas hasta 2013

1.18. Facilidades administrativas

1.19. Opción al régimen de incorporación fiscal

1.20. Deducción inmediata de inversiones

1.21. Pago de la PTU

2. Personas físicas

2.1. Opción al régimen de incorporación fiscal

2.2. Obligaciones como persona física

2.3. Deducción de terrenos en sector primario

2.4. Facilidades administrativas

2.5. Algunas consideraciones en materia de personas morales del sector primario

2.6. Algunas consideraciones en materia de personas físicas

 

CAPITULO III. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. Tasa

 

CAPITULO IV. OTROS

1. Salidas opcionales

2. Condonación de adeudos fiscales

 

BIBLIOGRAFIA

Este libro, ESTUDIO PRÁCTICO DEL RÉGIMEN FISCAL DEL AUTOTRANSPORTE FEDERAL Y LOCAL, da tratamiento fiscal a ambos sectores para el ejercicio 2018, tanto en la Ley del ISR como en la del IVA.

 

INTRODUCCION

 

PARTE I. REGIMEN FISCAL DEL AUTOTRANSPORTE FEDERAL

 

CAPITULO I. CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION

1. Inscripciones al RFC.

2. Avisos al RFC.

3. Responsabilidad solidaria (artículo 26 CFF).

4. Comprobantes digitales 2018.

5. Dictamen de estados financieros (artículo 32-A CFF).

6. Fechas de presentación del dictamen (artículo 32-A CFF).

7. Otras.

7.1. En materia de devoluciones.

7.2. Presunción de ingresos.

7.3. Visitas domiciliarias.

7.4. Infracciones y delitos.

7.5. Sanciones relativas a los autotransportistas

7.6. Buzón tributario y contabilidad electrónica.

 

CAPITULO II. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1. Personas morales.

1.1. Cálculo del ISR anual.

1.2. Cálculo del ISR en pagos provisionales.

1.3. Ingresos acumulables.

1.3.1. Con base en la LISR.

1.3.2. Con base en facilidades administrativas.

1.4. Deducciones autorizadas.

1.4.1. Con base en la LISR (artículo 103 LISR).

1.4.2. Con base en facilidades administrativas.

1.5. Requisitos de las deducciones.

1.6. Otras obligaciones fiscales.

 

CAPITULO III. LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. Actos o actividades a los que son sujetos.

2. Actos o actividades exentos.

2.1. Coordinados.

 

PARTE II. REGIMEN FISCAL DEL AUTOTRANSPORTE LOCAL

 

CAPITULO IV. CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION

1. Inscripciones al RFC.

2. Avisos al RFC.

3. Responsabilidad solidaria (artículo 26 CFF).

4. Comprobantes fiscales (artículo 29-A CFF).

5. Contabilidad electrónica, buzón tributario, opción de dictamen  e informativa anual.

6. Otras.

6.1. Infracciones y delitos.

6.2. En materia de devoluciones.

6.3. Presunción de ingresos y delito de defraudación fiscal.

6.4. Visitas domiciliarias.

6.5. Sanciones relativas a los autotransportistas.

7. Ley del Impuesto Sobre la Renta.

7.1. Personas morales.

7.1.1. Cálculo del ISR anual.

7.1.2. Cálculo del ISR en pagos provisionales.

7.1.3. Ingresos acumulables.

7.1.4. Deducciones autorizadas.

7.1.5. Requisitos de las deducciones.

7.2. Personas físicas.

7.2.1. Cálculo del ISR anual.

7.2.2. Cálculo del ISR en pagos provisionales.

7.2.3. Ingresos acumulables.

7.2.4. Deducciones autorizadas.

7.2.5. Requisitos de las deducciones.

7.3. Otras obligaciones fiscales.

8. Ley del Impuesto al Valor Agregado.

8.1. Actos o actividades a los que son sujetos.

8.2. Actos o actividades exentos.

9. Coordinados.

 

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

 

BIBLIOGRAFIA

Esta obra nos muestra a las PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES  para conocer sus facilidades al tributar.

 

INTRODUCCION

ESTRUCTURA DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

CAPITULO I. REGIMEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, SILVICOLAS Y PESQUERAS, Y DE LOS COORDINADOS
1. Quiénes podrán tributar en este régimen.
2. Cómo determinan su Impuesto Sobre la Renta.
3. Ingresos acumulables (artículos 100 y 101 LISR).
4. Momento de acumulación del ingreso (artículo 102 LISR).
5. Deducciones autorizadas (artículo 103 LISR).
 5.1. Deducción de inversiones (artículo 104 LISR).
 5.2. Requisitos de las deducciones (artículo 105 LISR).
6. Otras deducciones.
 6.1.  Gastos e inversiones no deducibles (artículo 103 LISR).
 6.2. Disminución de 40 salarios mínimos (artículo 74 LISR).
 6.3. Disminución de las pérdidas fiscales (artículo 109 LISR).
 6.4. Ejemplo de pérdidas considerando 2018.
  6.4.1. Actualización.
 6.5. Cálculo de la PTU (artículo 109 LISR).
7. Pagos provisionales (artículo 106 LISR).
8. Opción de presentar dichos pagos en forma semestral.
 8.1. Disminución de la base del Impuesto Sobre la Renta.

CAPITULO II. CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN EL REGIMEN GENERAL DE LEY PARA PERSONAS FISICAS Y PROFESIONALES
1. Impuesto Sobre la Renta (artículo 109 LISR).
2. Utilidad gravable.
3. Utilidad fiscal.
4. Pérdidas fiscales (artículo 109 LISR).
5. Pagos provisionales (artículo 106 LISR).
6. Ingresos por actividades empresariales y profesionales (artículo 100 LISR).
 6.1. Ingresos preponderantes.
 6.2. Utilidad en el país de un residente en el extranjero.
. Momento de acumulación (artículo 102 LISR).
 7.1.  Ingresos por condonación, quita o remisión.
 7.2. En exportación.
8. Deducciones autorizadas (artículo 103 LISR).
9. Requisitos de las deducciones (artículo 105 LISR).
 9.1. Deducción de inversiones (artículo 104 LISR).
  9.1.1. Porcentaje por ejercicio (artículo 31 LISR).
  9.1.2. Factor de actualización.
  9.1.3. Monto original de la inversión.
  9.1.4. Enajenación de las inversiones.
  9.1.5. Definición de inversiones (artículo 32 LISR).
  9.1.6. Porcientos máximos autorizados (artículo 33 LISR).
  9.1.7. Porcientos máximos en activo fijo (artículo 40 LISR).
  9.1.8. Reglas para la deducción de inversiones (artículo 36 LISR).
  9.1.9. Pérdida de bienes por caso fortuito (artículo 37 LISR).
  9.1.10. Reinversión de la cantidad recuperada en la pérdida de bienes.
  9.1.11. MOI en contratos de arrendamiento financiero (artículo 38 LISR).
  9.1.12. Opciones terminales en el contrato de arrendamiento financiero.
 9.2. Otras deducciones.
 9.3. Reservas de pensiones y antigüedad (artículo 29 LISR).
10. No deducibles (artículos 29 y 103 LISR).
11. Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) (artículo 109 LISR).
12. Ingresos en forma esporádica de profesionistas (artículo 107 LISR).
13. Contabilidad simplificada y deducción de inversiones a los profesionistas.
14. Otras obligaciones (artículo 110 LISR).

CAPITULO III. REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL (ARTICULOS 111 A 113)
1. ¿Quiénes tributan en el régimen de incorporación fiscal?
2. ¿Cómo determinan su ISR?

CAPITULO IV. OTROS 
1. Dividendos fiscales (artículo 140 LISR).
2. ISR sobre dividendos.
3. Enajenación de acciones (artículos 22 y 23 LISR).
4. Reducción de capital (artículo 78 LISR).
5. Copropiedad (artículo 92 LISR).
 5.1. Definición de copropiedad según el Código Civil.
 5.2. Definición de copropiedad según el diccionario de la lengua española.
 5.3. ¿Qué ocurre con la copropiedad respecto al régimen simplificado?
 5.4. Impuesto al Valor Agregado.
6. Asociación en participación.
7. Cuenta de Capital de Aportación (CUCA).
8. Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
9. Utilidad Fiscal Neta (UFIN).
10. Empresas integradoras creadas de 1993 a 2013.
11. Casos prácticos.  
12. Medios de defensa que puedan utilizar los contribuyentes. Ley de Lavado de Dinero y Declaración Informativa de Operaciones Relevantes. 

BIBLIOGRAFIA

HEMEROGRAFIA

REFERENCIAS ELECTRONICAS

INTRODUCCION

 

CAPITULO I. DEFINICIONES

 

1. Actividades agrícolas

 

2. Actividades ganaderas

 

3. Actividades pesqueras

 

4. Actividades silvícolas

 

5. Sociedades cooperativas

 

6. Empresas integradoras

 

7. Coordinado

 

8. Nuevas empresas integradoras

 

 

 

CAPITULO II. PERSONAS MORALES

 

1. Personas morales

 

1.1. Obligaciones

 

1.2. Pago provisional de la persona moral

 

1.3. Reducción del ISR al 30% (artículo 74 LISR)

 

1.4. Reducción del 30% del ISR para Personas morales integrantes de otras personas morales en pagos provisionales

 

1.5. Disminución de salarios mínimos, UMA

 

1.6. Opción de determinación de pagos provisionales de las personas morales con base en el Reglamento de la LISR

 

1.7. Disminución de pérdidas fiscales generadas por su actividad

 

1.8. Ingresos acumulables

 

1.9. Momento de acumulación

 

1.10. Deducciones autorizadas

 

1.11. Deducción de inversiones

 

1.12. Requisitos de las deducciones

 

1.13. Gastos e inversiones no deducibles

 

1.14. Gastos comunes de integrantes de personas morales del sector primario

 

1.15. Obligaciones

 

1.16. Pago definitivo del ISR al 30%

 

1.17. Empresas integradoras formadas hasta 2013

 

1.18. Facilidades administrativas

 

1.19. Opción al régimen de incorporación fiscal

 

1.20. Deducción inmediata de inversiones

 

1.21. Pago de la PTU

 

2. Personas físicas

 

2.1. Opción al régimen de incorporación fiscal

 

2.2. Obligaciones como persona física

 

2.3. Deducción de terrenos en sector primario

 

2.4. Facilidades administrativas

 

2.5. Algunas consideraciones en materia de personas morales del sector primario

 

2.6. Algunas consideraciones en materia de personas físicas

 

 

 

CAPITULO III. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

1. Tasa

 

 

 

CAPITULO IV. OTROS

 

1. Salidas opcionales

 

2. Condonación de adeudos fiscales

 

 

 

BIBLIOGRAFIA

INTRODUCCION

CAPITULO I. CONCEPTOS

1. Concepto de dividendo.

2. Concepto de utilidad.

 

CAPITULO II. ASPECTO LEGAL

1. Acciones, partes sociales y participaciones.

2. Tipos de sociedades mercantiles.

3. Capital variable de las sociedades.

4. Reducción de capital.

5. Acreedores de la sociedad.

6. Cómo se representan las acciones.

7. Acciones ordinarias y de voto limitado.

8. Acciones especiales.

9. Valor nominal de las acciones.

10. Distribución de utilidades y de capital social.

11. Importe exhibido del capital que ampara las acciones.

12. Copropietarios de las acciones.

13. Intereses generados por las acciones.

14. Registro de las acciones por parte de la sociedad anónima.

15. Reembolso de capital social.

 

CAPITULO III. CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

1. Actualización de la CUFIN.

2. Concepto de utilidad fiscal neta.

3. Utilidad fiscal neta negativa (UFIN negativa)

4. Modificación del resultado fiscal y de la UFIN

5. CUFIN en fusión y escisión

6. Dividendos o utilidades percibidas.

7. Reembolsos.

8. Dividendos o utilidades pagados.

 

CAPITULO IV. INGRESOS POR DIVIDENDOS PARA PERSONAS FISICAS (ARTICULO 140 LISR)

1. Impuesto sobre la renta por concepto de dividendos pagados por personas morales (artículo 10 LISR)

2. Retención del 10%.

 

CAPITULO V. REDUCCION DE CAPITAL (ARTICULO 78 LISR)

 

CAPITULO VI. FACTORES APLICABLES

 

CAPITULO VII. CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION

1. Artículos transitorios 2002.

2. Artículos transitorios 2003.

3. Dividendos o utilidades en la Resolución Miscelánea 2017.

 

CAPITULO VIII. DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TITULO V LISR

 

CAPITULO IX. GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES

1. Efectos de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta.

2. Casos prácticos dividendos y utilidades distribuidas.

 

CAPITULO X. REMANENTES DE LO QUE FUE LA CUFINRE EN 2000 Y 2001

 

CONCLUSIONES Y COMENTARIOS FINALES

BIBLIOGRAFIA

 HEMEROGRAFIA

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