Estudio Práctico de las Reformas Fiscales 2020: CON EL IMPACTO DE LAS NUEVAS REGLAS DEL JUEGO, PARA LOS CONTRIBUYENTES Y LOS ASESORES FISCALES

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Conozca de manera clara los temas relevantes como son causación de IVA en los servicios digitales por Internet; retención del ISR e IVA en plataformas electrónicas como Uber, Airbnb, Rappi y otras; el outsourcing y la retención del IVA; la obligación de los asesores fiscales y contribuyentes de reportar los esquemas que pudieran reflejar estrategias fiscales; la no deducción de actos jurídicos que carezcan de razón de negocios; la defraudación fiscal equiparable a delincuencia organizada; juicios de arrendamiento y los comprobantes fiscales; beneficios en montos recibidos por pensiones; tasa (%) de ISR para los ahorradores; suspensión de certificados para expedición de facturas; buzón tributario y la oposición del contribuyente a los procedimientos de notificación; responsabilidad fiscal para socios, accionistas y administradores; límite de intereses deducibles, y muchos otros temas de interés.


CONTENIDO:


INTRODUCCION

ABREVIATURAS

CAPITULO I. LO MAS RELEVANTE DE LA REFORMA FISCAL 2020

1.1. Servicios digitales por Internet y plataformas

1.1.1. Prestación de servicios digitales por Internet de residentes en el extranjero causa IVA

1.1.2. Servicio particular de transporte terrestre de personas gravados (IVA)

1.1.3. Servicios digitales por Internet de intermediación entre terceros (IVA)

1.1.4. Opción personas físicas con ingresos menores a $ 300,000 retención de IVA pago definitivo en servicios digitales por Internet de intermediación entre terceros

1.1.5. ISR por venta de bienes a través de Internet, plataformas tecnológicas y similares (ISR)

1.2. Personal se ponga a disposición outsourcing

1.2.1. Retención de IVA por personal se ponga a disposición outsourcing (IVA)

1.2.2. Requisito de deducción IVA retenido por personal se ponga a disposición (ISR)

1.2.3. Requisitos por personal se ponga a disposición outsourcing (ISR)

1.3. Asesorías fiscales y contribuyentes, obligación de reportar los esquemas (CFF)

1.4. Actos jurídicos que carezcan de una razón de negocios, recaracterización (CFF)

1.5. Defraudación fiscal y facturas con operaciones simuladas o inexistentes

1.5.1. Defraudación fiscal equiparable a delincuencia organizada (CFF)

1.5.2. Efecto fiscal de comprobantes con operaciones simuladas o inexistentes (CFF)

1.6. Juicios de arrendamiento se podrán solicitar comprobantes fiscales del arrendador (ISR) 1.7. Beneficio en la retención de ISR cuando se reciben montos de pensiones (ISR)

1.8. Tasa de retención de ISR de cuentas en instituciones financieras que obtengan intereses o rendimientos (LIF)

1.9. Suspensión y bloqueo de certificados para expedir comprobantes fiscales (CFF)

1.10. Buzón electrónico tributario importancia de su accesibilidad por las autoridades fiscales (CFF)

1.11. Responsabilidad solidaria de liquidadores, administradores, socios, y accionistas (CFF)

1.12. Firma electrónica avanzada con nuevos requisitos (CFF)

1.13. Límite de intereses deducibles (ISR)

1.14. Compensación de impuestos (LIF, CFF, LIVA)

1.14.1. Efectos en compensación (IEPS)

1.15. Inclusión de actividades primarias en la industrialización y comercialización (LISR)

1.16. Exención de IVA a donatarias autorizadas (IVA)

1.17. Tercero colaborador (CFF)


CAPITULO II. OTROS ASPECTOS DE LA REFORMA FISCAL

2.1. Presupuesto de ingresos: incremento o decremento en impuesto sobre la renta, impuesto al valor agregado y otros (LIF)

2.2. Reestructura de la obligación de inscribirse en el RFC (CFF)

2.3. Cumplimiento de obligaciones a los proveedores de gobierno (CFF)

2.4. Firma electrónica de los funcionarios públicos (CFF)

2.5. Secreto fiscal, se amplían supuestos por los que no aplica (CFF)

2.6. Eliminación de fibras privadas

2.7. Declaración de operaciones relevantes (LIF y CFF)

2.8. Inflación IEPS en tabacos


CAPITULO III. ESTIMULOS Y BENEFICIOS FISCALES

3.1. Acumulación de estímulos fiscales para ISR

3.2. PTU disminuye pagos provisionales personas morales (ISR)

3.3. CFDI es constancia de retención para personas físicas ingresos por honorarios y arrendamiento (ISR)

3.4. Enajenación de libros deducción adicional del 8% de costo (LIF)

3.5. Crédito IEPS diésel maquinaria en general y vehículos marinos (LIF)

3.6. Acreditamiento pago en casetas sector autotransporte (LIF)

3.7. Crédito IEPS diésel actividades agropecuarias (LIF)

3.8. Investigación y desarrollo de tecnología (ISR)

3.9. Discapacitados y adultos mayores (ISR)

3.10. Producción de cine (ISR)

3.11. Teatro, danza, música, artes visuales y ahora a la edición y publicación de obras literarias nacionales (ISR)

3.12. Infraestructura instalaciones y programas para el deporte (ISR)

3.13. Donación de bienes básicos de subsistencia humana se elimina (LIF)


CAPITULO IV. ISR Y ACTIVIDADES CON EL EXTRANJERO

4.1. Mecanismos híbridos

4.2. No deducible por no estar gravado en el extranjero

4.3. Arrendamiento de bienes por residentes en el extranjero

4.4. Establecimiento permanente

4.5. Entidades extranjeras transparentes fiscales y figuras jurídicas extranjeras

4.6. Ingresos obtenidos por residentes en Méxic o a través de entidades extranjeras transparentes y figuras jurídicas extranjeras

4.7. Ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes que obtienen entidades extranjeras controladas

4.8. Empresas bajo la modalidad de albergue


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About the author

Contador Público Certificado egresado de la Universidad Nacional Autónoma de México, cuenta con un Diplomado en Impuestos en el ITAM, Posgrado en Derecho Económico y Corporativo en la Universidad Panamericana; Profesor del idioma inglés. Miembro del Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. (CCPM) y del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. (IMCP); Participante permanente y asesor del programa de radio por Internet “ISEF en la Radio”; Desde 1999 es expositor titular del Instituto Superior de Estudios Fiscales ISEF; Autor de más de 15 libros editados por Ediciones Fiscales ISEF; Colaborador en el Despacho Martinez de la Peña.

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Publisher
Ediciones Fiscales ISEF
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Seller
Google LLC
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Pages
144
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ISBN
9786075412054
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Language
Spanish
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Genres
Business & Economics / Accounting / Financial
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