LA DEFENSA FISCAL Y SUS PRINCIPIOS BASICOS 2020: consideraciones previas al juicio contencioso administrativo federal
Acerca de este libro electrónico
INTRODUCCION
NOTAS IMPORTANTES
1. ¿Qué son los derechos humanos?
2. ¿Cómo se clasifican los derechos humanos?
3. Interpretación conforme y el principio “in dubio pro homine”
4. Jerarquización de las leyes
5. ¿Qué es la proporcionalidad?
6. ¿Qué es la equidad?
7. Principio de legalidad de las contribuciones
8. ¿Los extranjeros no están obligados a contribuir?
9. Estructura de la administración pública federal
10. ¿Por qué el cobro de las contribuciones le corresponde a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público?
11. Definición de derecho fiscal
12. Definición de derecho financiero
13. Definición de crédito fiscal
14. Definición de liquidación de impuestos
15. Organismos descentralizados y órgano desconcentrado que adquieren el carácter de autoridad fiscal federal
16. Definición de acción procesal
17. Definición de interés jurídico
18. Definición de interés legítimo
19. Representación de personas físicas y personas morales
20. En el juicio contencioso administrativo federal, las autoridades no están sujetas a las reglas de la representación convencional que rigen a los particulares
21. Representación en juicio de las personas morales
22. Definición de legitimidad
23. Prohibición en juicio de la gestión de negocios
24. Partes en el juicio
25. Juicio de lesividad
26. Carácter de tercero en el juicio
27. Consecuencia de que se presente una promoción sin firma
28. Hecho imponible
29. Hecho generador
30. La ley y sus características
31. Concepto de autoridad
32. Concepto de acto de autoridad
33. Características del acto de autoridad
34. Definición de formalidades esenciales del procedimiento
35. ¿Qué es fundar?
36. ¿Qué es motivar?
37. Naturaleza jurídica de la contestación de la demanda, ¿es un acto de autoridad?
38. ¿Cuándo nace a la vida jurídica un acto de autoridad?
39. ¿Cuándo surte efectos una notificación?
40. Formulación de cómputos
41. ¿Cómo se configura una resolución negativa ficta?
42. ¿Cómo se configura una resolución positiva ficta?
43. ¿Qué es el derecho de petición?
44. Normas sustantivas y normas adjetivas
45. ¿Qué es la economía subterránea o economía informal?
46. ¿Qué es el registro federal de contribuyentes?
47. Tipos de domicilio: convencional y fiscal
48. Dispositivos legales del Código Fiscal de la Federación de mayor consulta por parte de los profesionistas que ejercen la materia fiscal
49. Elementos constitutivos de toda contribución
50. Clasificación de las contribuciones
51. Definición de aprovechamientos
52. Definición legal de crédito fiscal
53. Aplicación estricta de las disposiciones de derecho fiscal. (No existe la suplencia de la deficiencia en la expresión de agravios)
54. ¿Cómo se causan las contribuciones?
55. Corresponde a los contribuyentes la determinación de las contribuciones a su cargo
56. ¿Cuándo entra en vigor una ley, reforma, adición o modificación?
57. ¿Cuáles son los días hábiles?
58. Habilitación de días inhábiles
59. ¿Cuáles son los días y horas hábiles?
60. Pormenores del uso de los medios electrónicos en materia fiscal
61. Actualización de las contribuciones
62. Requisitos que deben satisfacer todas las promociones que se presenten ante las autoridades fiscales
63. Prelación de pagos
64. Diferencia entre pago de lo indebido y saldo a favor
65. Presentación de un caso práctico en materia de negativa por parte de la autoridad fiscal a devolver una cantidad determinada por concepto de impuesto al valor agregado
66. Procedimiento administrativo de fiscalización
67. Medios de comprobación con los que cuenta la autoridad fiscal
68. La visita domiciliaria
69. Notificación y entrega de la orden de visita domiciliaria
70. Formalidad que se debe observar, consistente en que para el caso de que se deje citatorio, se señale en el mismo que la cita es para la entrega de la orden de visita domiciliaria
71. Identificación de los visitadores
72. Designación de dos testigos de asistencia
73. Levantamiento de actas
74. Fe de erratas
75. Supuesto en el que la autoridad fiscal podrá, de oficio, por una sola vez, reponer el procedimiento a partir de la violación formal cometida
76. Principio “non bis in idem”
77. Plazo para concluir la visita
78. Consecuencia de que las autoridades fiscales no levanten el acta final de visita o no notifiquen el oficio de observaciones, o en su caso, el de la conclusión de la revisión, dentro de los plazos legales
79. Consecuencia de que la autoridad fiscal no dé a conocer a los contribuyentes, en las resoluciones que emita, los plazos en los que las mismas puedan ser impugnadas, el medio de defensa procedente y el órgano ante el cual debe formularse
80. Determinación y notificación de las contribuciones omitidas
81. Caducidad y prescripción
82. Regla para no confundir la caducidad con la prescripción
83. Breves consideraciones sobre el artículo 69-B, del Código Fiscal de la Federación
84. Pago espontáneo
85. Medios de defensa en la fase administrativa
86. Garantía del interés fiscal
87. Razonamientos del autor respecto al porqué considera que el párrafo segundo del artículo 144 del Código Fiscal de la Federación, es inconstitucional
88. Cuadro sinóptico de los recursos tanto en materia administrativa como en materia fiscal
89. Ley Federal de Procedimiento Administrativo. (Recurso de Revisión)
90. Código Fiscal de la Federación
91. Supresión de la presentación del recurso de revocación por correo certificado con acuse de recibo
92. Consecuencia de que las pruebas no se presenten durante el procedimiento administrativo de fiscalización, ni como última oportunidad en el recurso de revocación
93. Explicación del principio de la conexidad de la causa
94. Notificaciones
95. Consecuencia de que en el acta de notificación no se haga constar en poder de quién se dejó el citatorio
BIBLIOGRAFIA
LEGISLACION
Acerca del autor
Egresado de la Facultad de Derecho de la Universidad Autónoma de México; Ha dictado diversas conferencias en distintos foros. Desde el año de 1985 es Miembro del Colegio Nacional de Profesores e Investigadores e Derecho Fiscal y de Finanzas Públicas A.C. Miembro de la Academia de Derecho Fiscal del Estado de Yucatán A.C.
