VISITA DOMICILIARIA INTEGRAL: en materia de comercio exterior

LCI. MDA. Silvia Ingrid Cabal Ruíz

Ediciones Fiscales ISEF

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Conozca de manera clara y objetiva los lineamientos normativos que rigen la visita domiciliaria integral en materia de comercio exterior de conformidad con lo establecido en el artículo 42, fracción III del Código Fiscal de la Federación, a efecto de proporcionar los elementos técnicos, prácticos y normativos que le permitan conocer el procedimiento de dicha visita, así como las obligaciones derivadas de ésta, con lo cual se pretende generar al lector orientación, claridad y certeza jurídica e incluso evitar incurrir en un posible crédito fiscal.

En razón de lo anterior, el Manual para mejor comprensión se divide en tres capítulos: “GENERALIDADES DE LA VISITA DOMICILIARIA INTEGRAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR (ART. 42 F. III CFF)”, “PROCEDIMIENTO DE LA VISITA DOMICILIARIA INTEGRAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR (ART. 42 F. III CFF)”, “LIQUIDACIÓN, INFRACCIONES Y SANCIONES"

PROLOGO

INTRODUCCION

CAPITULO I. GENERALIDADES DE LA VISITA DOMICILIARIA INTEGRAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR

1.1. Acto administrativo

1.2. Principios que rigen a la visita domiciliaria

1.3. Autoridades aduaneras y facultades de comprobación

1.3.1. Facultades de la autoridad aduanera

CAPITULO II. PROCEDIMIENTO DE LA VISITA DOMICILIARIA INTEGRAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR

2.1. Inicio de la visita domiciliaria en materia de comercio exterior

2.1.1. Notificación de inicio

2.1.2. Acta parcial de Inicio

2.2. Desarrollo de la visita domiciliaria en materia de comercio exterior

2.2.1. Duración de la visita domiciliaria integral

2.2.2. Levantamiento de actas parciales

2.2.3. Derechos del contribuyente en la visita

CAPITULO III. LIQUIDACION (RESOLUCION), INFRACCIONES Y SANCIONES

3.1. Introducción

3.2. Obligación

3.2.1. Infracción

3.2.2. Sanción

3.3. Liquidación (resolución)

3.3.1. Mercancías que pasan a propiedad del fisco

3.4. PRODECON (Procuraduría de la Defensa del Contribuyente)

CONCLUSIONES

GLOSARIO

BIBLIOGRAFIA

ANEXOS

AUTOEVALUACION

Müəllif haqqında

Maestría en Derecho Aduanero de la Universidad de la Salle Bajío, Licenciada en

Comercio Internacional egresada de la Universidad de la Salle Bajío, Licenciada en

Derecho egresada de la Universidad TecMilenio, especializada en diversos temas

relacionados con el Comercio Internacional y Aduanas, ha cursado diversos diplomados y

cursos especializados en la materia, así como el Seminario de The Leadership Institute en

Wellington College, Londres, Inglaterra y el curso general de propiedad intelectual en la

Academia Mundial de World Intellectual Property Organization. Socia fundadora de ICLAWYERS desde 2014. Consultora empresarial en materia de comercio exterior,

principalmente en Estrategia fiscal y aduanera, Auditoría de operaciones

internacionales, Programas de Fomento y Regulaciones y restricciones no

arancelarias. Auditor en materia de comercio exterior

en la Dirección General de Verificación al Comercio Exterior – Secretaría de

Finanzas del Estado de Guanajuato. Consultoría y auditoría de operaciones de comercio exterior, Correcto manejo de

facultades de comprobación de la Autoridad Aduanera (Visitas domiciliarias,

revisiones de gabinete, Procedimientos Aduaneros en Materia Aduanera) y

Auditoría preventiva en comercio exterior, conocimiento y manejo del pedimento

aduanal, la Legislación Aduanera y de las formas e instrumentos de apoyo a

comercio exterior; gestión de trámites ante las diferentes dependencias involucradas

en operaciones de comercio exterior; auditoría preventiva en comercio exterior y

gestión de documentos; asesoría a empresas de diversos sectores relacionadas con

el comercio exterior. Instructora y capacitadora en diversos temas de comercio exterior y aduanas.

Ha impartido cátedra en la Universidad de la Salle Bajío en la Licenciatura de

Negocios Internacionales. Ha impartido cátedra en la Escuela Bancaria y Comercial (EBC) campus León en la

Licenciatura de Comercio y Negocios Internacionales.