APLICACIÓN PRÁCTICA DEL ISR PERSONAS FÍSICAS EPUB 2018: una obra didáctica acerca de estas complejas disposiciones fiscales

L.C. Arnulfo Sánchez Miranda

Jan 2018 · Ediciones Fiscales ISEF

About this ebook

Esta obra ESTUDIO PRÁCTICO DEL ISR PARA PERSONAS FÍSICAS está dirigida a todos aquellos que desean aplicar estrategias en el escenario tributario. Con ella tendrás las herramientas básicas para orientar de forma correcta el pago del tributo. Es una obra de consulta obligatoria en las universidades públicas y privadas por su enriquecido marco conceptual, práctico, numérico y de actualidad.

INDICE

¿QUE ES UN FISCALISTA…?

PALABRAS Y PRESENTACION A LA DECIMA CUARTA EDICION

CAPITULO I. LINEAMIENTOS BASICOS Y DISPOSICIONES GENERALES
1. Ubicación de las personas físicas dentro de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. 
2. Definición de persona física. 
3. Su ámbito dentro del derecho. 
4. Atributos de las personas físicas.
5. Diferentes tipos de ingresos por los cuales pagan el ISR las personas físicas. 
6. Otros ingresos.
7. Ingresos exentos de las personas físicas. 
8. De las bases para cada tipo de ingreso.
9. Procedimiento del cálculo del ISR - aplicación de tarifas y tablas. 

CAPITULO II. DE LOS INGRESOS POR SALARIOS Y ASIMILADOS 
1. De los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado.
2. De los ingresos provenientes de la relación laboral y de la Ley Federal del Trabajo.
3. Procedimiento para el cálculo del ISR por salarios.
4. Ingresos que se asimilan. 
5. Ingresos en servicios
6. Salarios mínimos 2018.
7. Ingresos exentos.
8. Retención del ISR por parte del patrón o empleador. 
9. Retención del ISR y de la aplicación de la tarifa para el año 2017-2018.
10. Subsidio para el empleo.
11. Ejemplo integral en donde se plantea tanto el ISR a retener como el cálculo el subsidio para el empleo así como un concepto exento.
12. Otras formas de retención.
13. Obligaciones de los trabajadores y aquellos que obtengan ingresos asimilados. 
14. Obligaciones de los patrones y retenedores. 

CAPITULO III. DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
1. De las personas físicas con actividades empresariales y profesionales.
1.1. Sujetos y objeto.
1.2. Base del ISR anual.
1.3. De los ingresos acumulables. 
1.4. De la percepción de los ingresos acumulables. 
1.5. De las deducciones autorizadas. 
1.6. Requisitos de las deducciones. 
1.7. Gastos e inversiones no deducibles. 
1.8. De las inversiones. 
1.9. De la pérdida fiscal. 
1.10. Base del ISR para pago provisional.
1.11. De la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas. 
1.12. Obligaciones de estos contribuyentes.
2. Régimen de incorporación fiscal 
2.1. Sujetos 
2.1.1. Cuando el contribuyen inicie operaciones en el 2017-2018 
2.1.2. No sujetos de la opción y excepciones
2.2. Pagos definitivos o provisionales
2.2.1. Determinación de los pagos definitivos 
2.3. Tiempo de permanencia en el régimen de incorporación 
2.4. Base para la PTU 
2.5. Obligaciones de los contribuyentes del régimen de incorporación fiscal 
2.6. Cambio del régimen de incorporación al régimen general de las actividades empresariales
3. Ingresos exentos

CAPITULO IV. DE LOS INGRESOS POR ARRENDAMIENTO Y EN GENERAL POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INMUEBLES
1. Conceptos básicos. 
2. Objeto que origina los ingresos.
3. Ingresos exentos. 
4. Deducciones autorizadas. 
5. Deducción ciega. 
6. Pagos provisionales.
7. Obligaciones. 

CAPITULO V. DE LOS INGRESOS POR ENAJENACION Y ADQUISICION DE BIENES
1. Concepto de enajenación.
2. Concepto de bienes. 
3. Concepto de adquisición y características.
4. Ingresos por enajenación de bienes. 
4.1. Objeto que originan los ingresos gravados. 
4.2. Ingresos exentos: Enajenación de casa habitación y de bienes muebles.
4.3. Deducciones autorizadas. 
4.4. Determinación del costo de adquisición y su actualización. 
4.5. Determinación del ISR anual. 
4.6. Pagos provisionales. 
4.7. Otros puntos a considerar.
5. De la enajenación de acciones en bolsa de valores.
6. De los ingresos por adquisición de bienes. 
6.1. De los ingresos. 
6.2. Ingresos exentos. 
6.3. Cálculo del ISR anual. 
6.4. Pagos provisionales. 

CAPITULO VI. DE LOS INGRESOS POR INTERESES 
1. Concepto de intereses. 
2. Qué se considera ingresos por intereses.
3. Los pagos de aseguradoras. 
4. Determinación del ISR.
5. Acumulación de los intereses a los demás ingresos. 
6. Ingresos exentos. 
7. De las personas que paguen los intereses obligados a retener. 
8. Obligaciones de estos contribuyentes. 

CAPITULO VII. DE LOS INGRESOS POR DIVIDENDOS Y EN GENERAL POR LAS GANANCIAS DISTRIBUIDAS POR PERSONAS MORALES
1. De la fuente de los ingresos y su acumulación. 
2. Dividendos fictos. 
3. Caso práctico. 

CAPITULO VIII. DE LOS INGRESOS POR LA OBTENCION DE PREMIOS Y DE LOS DEMAS INGRESOS 
1. De los ingresos por la obtención de premios.
1.1. De los ingresos. 
1.2. Ingresos exentos. 
1.3. Determinación del impuesto.
1.4. Obligaciones de quienes entregan los premios.
2. De los demás ingresos que obtengan las personas físicas. 
2.1. Objeto del impuesto y patrimonio.
2.2. Son ingresos de este capítulo. 
2.3. Pronunciamiento del poder judicial del tema en cuestión.
2.4. Pagos provisionales y excepciones.

CAPITULO IX. DE LOS REQUISITOS DE LAS DEDUCCIONES 
1. Requisitos de las deducciones. 
2. Conceptos no deducibles.
3. Deducción de inversiones excepto para la actividad empresarial y profesional. 

CAPITULO X. DEL PAGO DEL ISR DEL EJERCICIO 
1. Obligados a pagar el ISR anual.
2. Declarar información en la anual. 
3. Deducciones personales. 
4. Procedimiento para el cálculo del impuesto anual.

CAPITULO XI. CASO PRACTICO INTEGRAL, ISR: DECLARACION DEL EJERCICIO DE LAS PERSONAS FISICAS 2018 
1. Por la actividad empresarial del régimen general
2. Otros ingresos
3. Deducciones personales

BIBLIOGRAFIA

About the author

Maestro en Impuestos. Diplomados en Propiedad Intelectual;  Finanzas, Comercio Exterior y Formación de investigadores; Director del Corporativo ASM. Fiscalistas, Conductor del programa de radio: Gestión Tributaria Empresarial. Articulista en revistas especializadas como: Consultorio fiscal, Opciones fiscales legales, Contaduría y Administración;  Conferenciante e instructor a nivel nacional, Autor de varios libros en materia fiscal.