APLICACION PRACTICA DEL CODIGO FISCAL 2019: Derecho Fiscal I

L.C. Arnulfo Sánchez Miranda

Ediciones Fiscales ISEF

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Conozca a través de esta obra, APLICACION PRÁCTICA DEL CÓDIGO FISCAL, los elementos sustantivos de las contribuciones, derechos y obligaciones tanto de la autoridad fiscal así como de los contribuyentes. También este título le proporcionará las herramientas básicas para orientar de forma correcta el pago del tributo. Esta es una obra enriquecida con un marco conceptual, práctico y numérico, cuyo contenido es de consulta obligatoria tanto en universidades públicas como privadas y para todos aquellos interesados del contexto tributario.

Contenido:

¿QUE ES UN FISCALISTA?

PALABRAS Y PRESENTACION A LA DECIMA QUINTA EDICION

ABREVIATURAS

CAPITULO I. LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO Y EL DERECHO FISCAL
Preámbulo: Qué es el Estado.
La actividad financiera del Estado.
Disciplinas que estudian la actividad financiera del Estado.
Concepto de derecho fiscal o tributario.

CAPITULO II. LOS INGRESOS DEL ESTADO MEXICANO
Los ingresos del Estado.
Ingresos para el Estado según el Código Fiscal de la Federación.
De las contribuciones.

CAPITULO III. FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES Y NATURALEZA Y ESENCIA DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
Preámbulo.
Principios teóricos de Adam Smith
Fundamentos y principios constitucionales de las contribuciones.
Límites constitucionales al establecimiento de las contribuciones.
De los facultados para establecer contribuciones.
Ley de coordinación fiscal.
Naturaleza y esencia del Código Fiscal de la Federación

CAPITULO IV. TEMAS GENERALES DEL DERECHO FISCAL
Fuentes del Derecho Fiscal.
Clasificación de los impuestos y su incidencia.
Reglas básicas para la interpretación y aplicación de las disposiciones fiscales.

CAPITULO V. LA RELACION TRIBUTARIA Y SUS ELEMENTOS SUSTANCIALES
Preámbulo.
El derecho fiscal y su vinculación con el derecho privado
Concepto de relación tributaria.
Elementos de la relación tributaria.
Domicilio fiscal.

CAPITULO VI. OBLIGACIONES FORMALES Y SUS ELEMENTOS INSTRUMENTALES
Obligaciones formales
Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes
Comprobantes fiscales.
Contexto 2012 y 2013 (antecedentes)
Escenario a partir del 2014
Obligación de expedir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI)
Requisitos que deben contener los comprobantes fiscales
La contabilidad.
Contabilidad electrónica y su entrega
De la guarda de la documentación y de la conservación de la contabilidad
Buzón Tributario.
Presentación de solicitudes, declaraciones, avisos o informes.
Dictamen fiscal de los Estados Financieros

CAPITULO VII. EXTINCION DE LOS CREDITOS FISCALES
Objeto de la extinción de los créditos fiscales.
Formas de realizarse esta extinción.

CAPITULO VIII. LAS NOTIFICACIONES
Concepto.
Requisitos de los actos administrativos.
Tipos de notificaciones y situaciones a considerar.

CAPITULO IX. FACULTAD DE COMPROBACION DE LAS AUTORIDADES FISCALES
Preámbulo.
Facultad de comprobación.
Visitas domiciliarias.
Revisiones electrónicas y su procedimiento
Comunicación de los hechos por facultades de comprobación
Extinción de las facultades de comprobación.

CAPITULO X. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION O CUMPLIMIENTO FORZOSO
Fundamento del procedimiento Administrativo de Ejecución.
Embargo precautorio
Procedimiento del embargo definitivo y sus implicaciones.

CAPITULO XI. GARANTIA DEL INTERES FISCAL
Preámbulo.
¿En qué consiste garantizar el interés fiscal?
Formas de garantizar el interés fiscal, su composición y otras consideraciones.

CAPITULO XII. OBLIGACIONES DE LAS AUTORIDADES FISCALES
Obligaciones para un mejor cumplimiento de sus facultades.
Requisitos de las resoluciones fiscales.
Presunción de legalidad de las resoluciones fiscales.

CAPITULO XIII. DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES
Promociones.
Derecho de contestación a consultas.
De las resoluciones favorables a los particulares.
Derecho a la representación.
Carta de los derechos del contribuyente auditado.
Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
Ley federal de los Derechos del Contribuyente.
Acuerdos conclusivos.

CAPITULO XIV. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES
De las infracciones y sanciones.
Situaciones a considerar.
Infracciones y multas.
De los delitos fiscales y sus sanciones

CAPITULO XV. DE LOS IMPUESTOS FEDERALES
Ley del impuesto Sobre la Renta
Ley del impuesto al Valor Agregado

BIBLIOGRAFIA

作者简介

Maestro en Impuestos. Diplomados en Propiedad Intelectual; Finanzas, Comercio Exterior y Formación de investigadores; Director del Corporativo ASM. Fiscalistas, Conductor del programa de radio: Gestión Tributaria Empresarial. Articulista en revistas especializadas como: Consultorio fiscal, Opciones fiscales legales, Contaduría y Administración; Conferenciante e instructor a nivel nacional, Autor de varios libros en materia fiscal.